Fale Conosco - DUA e REDUA

01. Uma empresa de outro Estado deve recolher o ICMS devido ao ES por Substituição Tributária através de GNRE ou de DUA ?

A Secretaria da Fazenda do ES adotou o DUA como o único documento de arrecadação para recolhimento de ICMS/Substituição Tributária. O ES não utiliza mais a GNRE para esse fim.

> Decreto 1969-R/2007, alterado pelo Dec.3.643-R/2014

02. Não consigo emitir DUA. O que pode estar ocorrendo?

Se houver problemas na emissão do DUA, procure utilizar o navegador Internet Explorer 8. Caso esteja usando versões mais recentes, recomendamos que siga os passos abaixo para alterar o navegador:

1. Acesse a internet com o Internet Explorer;
2. Entre no site da SEFAZ-ES e clique no link do DUA Eletrônico;
3. Com a página do DUA aberta, clique na tecla F12. Surgirá uma nova janela. Clique na frase : "Modo do Navegador:...";
4. Surgirá uma lista de versões. Escolha o Internet Explorer 8.

03. Podem ser retificados DUAs referentes a todos os tributos estaduais?

Não. Apenas os DUAS referentes a pagamentos de ITCMD e ICMS podem ser retificados.-> Decreto 3918-R/2015

04. Em que situações o DUA pode ser retificado?

A retificação do DUA- REDUA pode ser feita para alterar as seguintes informações:

a. Mês e ano de referência;

b. Código da Receita;

c. Número de Inscrição Estadual, CPF/CNPJ;

d. Número do documento de débito.

NÃO É POSSÍVEL fazer REDUA para alterar:

-Desdobramento de DUA em dois ou mais documentos;

-Recolhimento de tributo diverso do ICMS;

-Recolhimento que envolva parcelamento de ICMS, salvo na hipótese em que o valor recolhido for utilizado na dedução do saldo remanescente daquele contrato;

-Valores contidos no DUA;

-Data de recolhimento do imposto;

-Dados divergentes das informações contidas no(a) DIEF/EFD. Caso tenha informado no DIEF ou na EFD com erro, deverá retificar o arquivo antes de solicitar a retificação do DUA;

-Dados em texto (como informações complementares) não contidos do código de barras;

- Recolhimentos realizados nos Códigos de Receita 135-0, 346-8 e 390-5, exceto quando ocorrer substituição de um dos códigos indicados neste item pelo outro.

05. É cobrada taxa para retificar o DUA?

Sim, é necessário pagar taxa de requerimento de retificação de documentos, no valor de 34 VRTEs

06. Como emitir o documento para pagar a taxa de REDUA? Qual o código de receita?

Para emitir o documento para pagamento da taxa, entre na página do DUA eletrônico, clique em "Taxas e Serviços", digite o CNPJ do interessado, escolha a opção "Secretaria da Fazenda", em seguida escolha "requerimentos". Finalmente, escolha a opção "Retificação de qualquer documento", (código da receita 209-7) complete o campo observações do DUA com informações de seu interesse e imprima-o.

07. Como requerer o REDUA?

07.a- Requerimento na Agência da Receita Estadual

O requerimento em papel deve ser feito por pessoas físicas ou por pessoas jurídicas não contribuintes do imposto ou sem acesso à AGV.

Apresente na Agência da Receita Estadual da sua circunscrição, os seguintes documentos (pela internet, via e-DOCS ou agendando atendimento presencial):

1. Formulário do ReDUA, em 2 (duas) vias. Veja abaixo (anexo) ou baixe na página: https://sefaz.es.gov.br/redua-requerimento-fisico

2. Via original do DUA;

3. Cópia autenticada da identidade do contribuinte;

4. Comprovante de pagamento da taxa do REDUA.

Mais informações sobre a forma de utilização do e-DOCS no link>https://conectacidadao.es.gov.br/servico/0e850481-22ad-4c7c-b57a-c546a4d024ef/demais-servicos-e-docs-envio-de-documentos-a-sefaz Para agendar atendimento presencial, acesse o link>https://agendamento.es.gov.br/

Anexo

08. Quando tento emitir o DUA aparece o erro "mais de 30 dias", o quê fazer para resolver isso ?

Esse erro ocorre quando a “data do recolhimento” ultrapassa mais de 30 dias da referência do débito. Para saná-lo, é preciso informar como “data de recolhimento” o prazo final em que o tributo deveria ter sido recolhido.

Para verificar os diferentes prazos de recolhimento, consulte o art. 168 do RICMS.

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